{"id":2403,"date":"2019-06-12T13:01:19","date_gmt":"2019-06-12T16:01:19","guid":{"rendered":"https:\/\/dbtesser.siteup.dev\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/"},"modified":"2019-06-12T13:01:19","modified_gmt":"2019-06-12T16:01:19","slug":"the-best-path-within-the-law-versus-state-interference","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/","title":{"rendered":"The best path (within the law) vs. State Interference"},"content":{"rendered":"<p><em> :: Fraudulent Interposition ::<\/em><\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-image\"><figure class=\"aligncenter\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-257\"\/><\/figure><\/div>\n\n\n\n<p>Although there is much discussion regarding the best import method and business format, the fact is that importing on an &quot;own account&quot; basis cannot be judged as criminal simply because the goods are negotiated before customs clearance, or because there is a company interested in the goods before they are imported.     <\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"http:\/\/receita.economia.gov.br\/orientacao\/aduaneira\/manuais\/despacho-de-importacao\/topicos-1\/infracoes-e-penalidades\/pena-de-perdimento\/perdimento-de-mercadorias\/mercadoria-estrangeira-ou-nacional-na-importacao-ou-na-exportacao-na-hipotese-de-ocultacao-do-sujeito-passivo-do-real-vendedor-comprador-ou-de-responsavel-pela-operacao-mediante-fraude-ou-simulacao-inclusive-a-interposicao-fraudulenta-de-terceiros\">Fraudulent intervention<\/a> It is a matter of considerable importance in the world of customs law, but not everyone is familiar with it.     <\/p>\n\n\n\n<p>In short, fraudulent intermediation is presumed in foreign trade operations when there is no proof of the origin, availability, and transfer of the resources used (Article 689, \u00a7 6 of the Customs Regulations).     <\/p>\n\n\n\n<p>Supporting this point, it is worth highlighting the recent ruling by the Superior Court of Justice (STJ), which upheld the lower court&#039;s decision against the Federal Public Prosecutor&#039;s Office.    <\/p>\n\n\n\n<p> The case brought together matters of <strong>Tax Law <\/strong>e<strong> Criminal Law. <\/strong>Three representatives of an importing company were accused of the crimes of fraudulent intermediation in the importation of goods, falsification of documents, and smuggling.     <\/p>\n\n\n\n<p>In their defense, it was argued that the business model consisted of first importing the goods and then contacting clients interested in the product \u2013 which, according to the Federal Public Prosecutor&#039;s Office, would not constitute a criminal act.     <\/p>\n\n\n\n<p>Because the case depended on a re-analysis of evidence, which is prohibited at this stage of appeal (STJ Precedent No. 7), the defendants were acquitted, and the judgment was upheld in its entirety.  <em> <a href=\"http:\/\/www.stj.jus.br\/SCON\/\">Appeal to the Superior Court of Justice (STJ): AREsp No. 1,415,166\/ES <\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Source: <a href=\"http:\/\/receita.economia.gov.br\/orientacao\/aduaneira\/manuais\/despacho-de-importacao\/topicos-1\/infracoes-e-penalidades\/pena-de-perdimento\/perdimento-de-mercadorias\/mercadoria-estrangeira-ou-nacional-na-importacao-ou-na-exportacao-na-hipotese-de-ocultacao-do-sujeito-passivo-do-real-vendedor-comprador-ou-de-responsavel-pela-operacao-mediante-fraude-ou-simulacao-inclusive-a-interposicao-fraudulenta-de-terceiros\">Federal Revenue Service<\/a> \/<a href=\"http:\/\/www.stj.jus.br\/SCON\/\"> STJ<\/a><\/p>\n\n\n\n<p>Stay informed!<\/p>\n\n\n\n<p><strong>If you have any questions, please contact our specialized team so we can assist you.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>:: Interposi\u00e7\u00e3o Fraudulenta :: Ainda que se discuta muito quanto \u00e0 melhor modalidade de importa\u00e7\u00e3o e formato de neg\u00f3cio, fato \u00e9 que, n\u00e3o se pode julgar a importa\u00e7\u00e3o efetuada na modalidade \u201cconta pr\u00f3pria\u201d como criminosa pelo simples fato de se negociar as mercadorias anteriormente ao seu despacho aduaneiro, ou por existir empresa interessada pela mercadoria, [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":4007,"featured_media":2402,"comment_status":"","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[23],"tags":[116,118,176,178,182,220,256,307,428,467],"class_list":["post-2403","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-noticias","tag-comercio-exterior","tag-comercio-internacional","tag-direito","tag-direito-aduaneiro","tag-direito-tributario","tag-exportacao","tag-importacao-2","tag-interposicao-fraudulenta","tag-receita-federal","tag-stj"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.2 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado | DBTesser Advogados<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/the-best-path-within-the-law-versus-state-interference\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"en_US\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado | DBTesser Advogados\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\":: Interposi\u00e7\u00e3o Fraudulenta :: Ainda que se discuta muito quanto \u00e0 melhor modalidade de importa\u00e7\u00e3o e formato de neg\u00f3cio, fato \u00e9 que, n\u00e3o se pode julgar a importa\u00e7\u00e3o efetuada na modalidade \u201cconta pr\u00f3pria\u201d como criminosa pelo simples fato de se negociar as mercadorias anteriormente ao seu despacho aduaneiro, ou por existir empresa interessada pela mercadoria, [&hellip;]\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/the-best-path-within-the-law-versus-state-interference\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"DBTesser Advogados\" \/>\n<meta property=\"article:published_time\" content=\"2019-06-12T16:01:19+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"800\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"533\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:type\" content=\"image\/jpeg\" \/>\n<meta name=\"author\" content=\"DB Tesser\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Written by\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"DB Tesser\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:label2\" content=\"Est. reading time\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data2\" content=\"1 minute\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"Article\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#article\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/\"},\"author\":{\"name\":\"DB Tesser\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#\/schema\/person\/3414c67f51128e3d927f8011ab737728\"},\"headline\":\"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado\",\"datePublished\":\"2019-06-12T16:01:19+00:00\",\"mainEntityOfPage\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/\"},\"wordCount\":297,\"image\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg\",\"keywords\":[\"Com\u00e9rcio Exterior\",\"Com\u00e9rcio Internacional\",\"Direito\",\"Direito Aduaneiro\",\"Direito Tribut\u00e1rio\",\"Exporta\u00e7\u00e3o\",\"IMPORTA\u00c7\u00c3O\",\"Interposi\u00e7\u00e3o Fraudulenta\",\"Receita Federal\",\"STJ\"],\"articleSection\":[\"Not\u00edcias\"],\"inLanguage\":\"en-US\"},{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/\",\"url\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/\",\"name\":\"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado | DBTesser Advogados\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#website\"},\"primaryImageOfPage\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg\",\"datePublished\":\"2019-06-12T16:01:19+00:00\",\"author\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#\/schema\/person\/3414c67f51128e3d927f8011ab737728\"},\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"en-US\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/\"]}]},{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"en-US\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage\",\"url\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg\",\"contentUrl\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg\",\"width\":800,\"height\":533,\"caption\":\"NEW\"},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"In\u00edcio\",\"item\":\"https:\/\/palegreen-chinchilla-672815.hostingersite.com\/en\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#website\",\"url\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/\",\"name\":\"DB Tesser Advogados\",\"description\":\"\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"en-US\"},{\"@type\":\"Person\",\"@id\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#\/schema\/person\/3414c67f51128e3d927f8011ab737728\",\"name\":\"DB Tesser\",\"url\":\"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/author\/db-tesser\/\"}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"The best path (within the law) vs. State Interference | DBTesser Lawyers","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/the-best-path-within-the-law-versus-state-interference\/","og_locale":"en_US","og_type":"article","og_title":"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado | DBTesser Advogados","og_description":":: Interposi\u00e7\u00e3o Fraudulenta :: Ainda que se discuta muito quanto \u00e0 melhor modalidade de importa\u00e7\u00e3o e formato de neg\u00f3cio, fato \u00e9 que, n\u00e3o se pode julgar a importa\u00e7\u00e3o efetuada na modalidade \u201cconta pr\u00f3pria\u201d como criminosa pelo simples fato de se negociar as mercadorias anteriormente ao seu despacho aduaneiro, ou por existir empresa interessada pela mercadoria, [&hellip;]","og_url":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/the-best-path-within-the-law-versus-state-interference\/","og_site_name":"DBTesser Advogados","article_published_time":"2019-06-12T16:01:19+00:00","og_image":[{"width":800,"height":533,"url":"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg","type":"image\/jpeg"}],"author":"DB Tesser","twitter_card":"summary_large_image","twitter_misc":{"Written by":"DB Tesser","Est. reading time":"1 minute"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"Article","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#article","isPartOf":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/"},"author":{"name":"DB Tesser","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#\/schema\/person\/3414c67f51128e3d927f8011ab737728"},"headline":"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado","datePublished":"2019-06-12T16:01:19+00:00","mainEntityOfPage":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/"},"wordCount":297,"image":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg","keywords":["Com\u00e9rcio Exterior","Com\u00e9rcio Internacional","Direito","Direito Aduaneiro","Direito Tribut\u00e1rio","Exporta\u00e7\u00e3o","IMPORTA\u00c7\u00c3O","Interposi\u00e7\u00e3o Fraudulenta","Receita Federal","STJ"],"articleSection":["Not\u00edcias"],"inLanguage":"en-US"},{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/","url":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/","name":"The best path (within the law) vs. State Interference | DBTesser Lawyers","isPartOf":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#website"},"primaryImageOfPage":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage"},"image":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg","datePublished":"2019-06-12T16:01:19+00:00","author":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#\/schema\/person\/3414c67f51128e3d927f8011ab737728"},"breadcrumb":{"@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#breadcrumb"},"inLanguage":"en-US","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/"]}]},{"@type":"ImageObject","inLanguage":"en-US","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#primaryimage","url":"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg","contentUrl":"https:\/\/dbtesser.com.br\/wp-content\/uploads\/2026\/02\/01-NEW-1.jpg","width":800,"height":533,"caption":"NEW"},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/o-melhor-caminho-dentro-da-legalidade-x-intromissao-do-estado\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"In\u00edcio","item":"https:\/\/palegreen-chinchilla-672815.hostingersite.com\/en\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"O melhor caminho (dentro da legalidade) X Intromiss\u00e3o do Estado"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#website","url":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/","name":"DB Tesser Lawyers","description":"","potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"en-US"},{"@type":"Person","@id":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/#\/schema\/person\/3414c67f51128e3d927f8011ab737728","name":"DB Tesser","url":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/author\/db-tesser\/"}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2403","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4007"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2403"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2403\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2402"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2403"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2403"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dbtesser.com.br\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2403"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}